BR-KSA-11 يرفض الفاتورة

بند خارج نطاق الضريبة بنسبة غير صفرية

الفئة تقول إن البند غير خاضع لضريبة القيمة المضافة، ونسبة الضريبة عليه لا بد أن تكون صفرًا متى وُجدت. والنسبة المشتقة من إعداد المنشأة بدل فئة البند هي ما يجعل الرقمين يتناقضان في المستند الواحد.

نص الرسالة كما ترسلها الهيئة بالإنجليزية، بلا تعديل

An Invoice line (BG-25) where the VAT category code (BT-151) is "Not subject to VAT", an invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero), if exist.

ماذا يعني هذا؟

الرسالة تسمّي الفئة بوصفها لا بحرفها: «Not subject to VAT». وهي في القائمة المغلقة التي تفرضها BR-KSA-18 — S وZ وE وO — الحرف O وحده: خارج نطاق الضريبة. أما Z الصفرية وE المعفاة فوصفان آخران، ونسبتهما صفر كذلك، لكن هذه القاعدة بنصّها لا تتكلم عنهما.

والحقل المفحوص هو نسبة الضريبة على البند (BT-152)، أي cbc:Percent داخل cac:ClassifiedTaxCategory في البند — والحرف إلى جانبه في cbc:ID هو BT-151. رقم وحرف في العنصر الواحد، وهذه القاعدة تقول إن أحدهما يحكم الآخر.

وفي الرسالة قيد يُقرأ بدقة: «if exist». القاعدة لا تجعل النسبة إلزامية، بل تحكم قيمتها متى كُتبت. وأسلم القراءتين أن تكتب 0 صراحةً: تمرّ من الشرط، ولا تترك حقلًا يقرؤه متحقق آخر خاليًا.

ولها توأم في مستوى المستند: BR-KSA-12 ودرجتها تحذير، وتشترط الشيء نفسه على نسبة الخصم على مستوى المستند (BT-96) متى كانت فئته غير خاضعة. وفي الطرف المقابل BR-KSA-84 ودرجتها خطأ: البند الخاضع S لا تكون نسبته إلا 5 أو 15. فالنسبة في هذه المواصفة ليست رقمًا حرًّا في أي حال — الحرف يحدّدها.

لماذا يحدث؟

مرتّبة من الأشيع إلى الأقل شيوعًا — الأرجح أن سببك في الأول أو الثاني.

  • نسبة مثبَّتة في الربط على 15 بينما الفئة تُقرأ من البند: كل بند خارج النطاق يخرج بحرف صحيح ورقم خاطئ.
  • النسبة تُؤخذ من إعداد المنشأة أو من نسبة المستند، والفئة تُؤخذ من سطر الصنف — مصدران لرقمين يجب أن يتفقا.
  • معاملة «خارج نطاق الضريبة» بوصفها وصفًا يُطبع على الورقة، بينما أرقام البند بقيت كما هي في نظام مضبوط على النسبة الأساسية.
  • نسخ بند خاضع وتغيير حرف الفئة فيه وحده ونسيان النسبة تحته.
  • قناعة أن النسبة لا تضرّ ما دام مبلغ الضريبة صفرًا. المتحقق يقرأ الحقلين كليهما، ومبلغ صفر بنسبة 15% تناقض في المستند لا اختصار.

كيف تصلحه

3 خطوات، ثم أعد إرسال الفاتورة.

  1. 1
    اشتقّ النسبة من الحرف، في اتجاه واحد لا غير

    اجعل حرف الفئة هو المُدخَل الوحيد في نظامك، والنسبة مشتقةً منه بجدول: S إلى 15 (أو 5 حيث تنطبق)، وZ وE وO إلى 0. ومتى صار الرقم مشتقًّا استحال أن يخالف الحرف، فلا يعود هذا الكود ممكنًا في مخرجاتك.

  2. 2
    تأكّد أن الحرف نفسه هو الصحيح

    قبل أن تصفّر النسبة، اسأل: هل البند فعلًا خارج نطاق الضريبة، أم صفري، أم معفى؟ الثلاثة نسبتها صفر ومعاملتها الضريبية في إقرارك مختلفة، والفرق بينها في BR-KSA-18. وأيّ منها ينطبق على توريدك سؤال نظامي مرجعه zatca.gov.sa لا نحن.

  3. 3
    أرفق سبب الإعفاء مع الفئة غير الخاضعة

    الهيئة تنشر قائمة رموز أسباب (VATEX) تُكتب على تفصيل الضريبة مع نصّها، وBR-KSA-23 تنصّ على ذلك في الفئة المعفاة صراحةً. خذ الرمز ونصّه من قائمة الهيئة نفسها على zatca.gov.sa، فالنص الذي يطابقه المتحقق هو نصّها هي لا ترجمتك له.

بعد التصحيح أعد إرسال الفاتورة. الفاتورة المرفوضة لم تُسجَّل عند الهيئة، فلا تحتاج إشعارًا دائنًا — أرسل الفاتورة الصحيحة نفسها.

هل يمنعه ZATCA Tools؟

نعم، ببنية الجدول لا بمراجعة لاحقة. الفئات الأربع في ZATCA Tools جدول واحد يحمل لكل حرف نسبته، ونسبة O فيه صفر، والبند يخرج بحرفه ونسبته من الاستدعاء نفسه في مُولِّد الحمولة، فلا يمكن للرقم أن يخالف الحرف. والبند الذي يصل بفئة غير معروفة لا يخرج بزوج متناقض بل يُعامَل خاضعًا بالنسبة الأساسية، وهو الاتجاه الآمن: بند فُرضت عليه ضريبة زائدة خطأ قابل للتصحيح، وبند صُفِّر خطأً ضريبة غير مُقرَّة. ولا توجد في المنتج شاشة ولا حقل API تُكتب فيه نسبة البند أصلًا.

أكواد لها علاقة

BR-KSA-18 يرفض الفاتورة
رمز فئة الضريبة غير معتمد
BR-KSA-12
نص الرسالة الرسمي فيالمرجع الكامل.
BR-KSA-84
نص الرسالة الرسمي فيالمرجع الكامل.

أسئلة شائعة

هل تنطبق القاعدة على الصفرية والمعفاة أيضًا؟ +
نصّها يسمّي «Not subject to VAT» وحدها، وهي الحرف O. لكن نسبة الصفرية والمعفاة صفر في كل حال، فكتابة صفر في الثلاثة هي الصواب سواء فحصته هذه القاعدة أو غيرها.
أستطيع حذف حقل النسبة بدل تصفيره؟ +
القاعدة نفسها لا تمنعه: قيدها «if exist» يحكم القيمة متى وُجدت ولا يوجب وجودها. لكن الذي نقرؤه من المخطط المُصرَّف نصوص القواعد ودرجاتها لا شروط تنفيذها، وغيرها قد يطلب الحقل — فاكتب 0 ولا تدخل في المسألة.
مبلغ الضريبة على البند صفر أصلًا، فما ضرر النسبة؟ +
أن المستند يقول شيئين متناقضين: حرفًا يقول إن التوريد خارج نطاق الضريبة، ورقمًا يقول إن نسبتها عليه 15%. المتحقق يقرأ الحقلين معًا ويرفض، والقارئ البشري لفاتورتك سيقرؤهما كذلك.
أصلحت هذه — ولا تريد التالية

ZATCA Tools يبني التوقيع والبصمة والعدّاد والترميز عنك، ويتحقق من البيانات قبل الإرسال. مجاني بالكامل حاليًا، وبدون بطاقة ائتمانية.

ابدأ مجانًا

← كل أكواد أخطاء ZATCA