The Document level allowance VAT rate (BT-96), Document level Charge VAT rate (BT-103), VAT category rate(BT-119), Invoiced item VAT rate (BT-152), Prepayment VAT rate(KSA-34) must be limited to one of the following values (5 or 15) when the relevant Document level allowance VAT category code (BT-95), Document level Charge VAT category code(BT-102), VAT category code(BT-118), Invoiced item VAT category code(BT-151), Prepayment VAT Category Code (KSA-33) is "S"- "Standard rated". In other words, for Standard Rate VAT Category the rate can either be 15% or 5%.
ماذا يعني هذا؟
القاعدة تقرأ حقلين معًا في كل موضع: حرف الفئة والرقم إلى جانبه. فنسبة ضريبة البند (BT-152) هي cbc:Percent داخل cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory وحرفها BT-151 في cbc:ID بجواره؛ ونسبة التفصيل الضريبي (BT-119) في cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory وحرفها BT-118؛ ونسبة خصم المستند (BT-96) ورسمه (BT-103) في cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory على مستوى المستند وحرفاهما BT-95 وBT-102؛ ونسبة الدفعة المقدمة (KSA-34) في تفصيل بند الدفعة وحرفها KSA-33. ولا تتكلم القاعدة إلا حين يكون الحرف S، فحينها لا يُقبل الرقم إلا 15 أو 5.
والقيمتان بعينهما: 15 هي النسبة السارية منذ يوليو 2020، و5 هي النسبة التي سبقتها والقاعدة ما زالت تقبلها. أما أيّهما يستحقه توريدك فسؤال ضريبي مرجعه zatca.gov.sa لا هذه الصفحة. و15 و15.00 سواء، فالأصفار اللاحقة لا تضرّ.
وهنا الصورة التي تجلب أكثر القرّاء إلى هذه الصفحة: 0.15. هي داخل مدى BR-KSA-DEC-02 وبمنزلتين، فتمرّ من تلك القاعدة، ثم تسقط هنا لأنها ليست 15 ولا 5. وليست خطأ شكل فحسب بل خطأ معنى: مبلغ الضريبة عند الهيئة هو الوعاء مضروبًا في النسبة مقسومًا على مئة، فوعاء قدره 100.00 بنسبة 15 ضريبته 15.00، وبنسبة 0.15 ضريبته 0.15 — فيأتي معها في الرد نفسه رفضٌ ثانٍ من قواعد تطابق المبالغ.
والصفر على بند خاضع صورة ثانية تُقرأ خطأً على أنها خطأ رقم وهي خطأ حرف. البند الذي لا ضريبة عليه له حرفه: Z للصفري وE للمعفى وO لما هو خارج النطاق، ولكل منها سبب إعفاء يُكتب إلى جانبه. فكتابة S بنسبة 0 تبقى تحت هذه القاعدة، والعلاج تغيير الحرف لا الرقم — والحروف الأربعة في BR-KSA-18.
ودرجته خطأ: الفاتورة تُرفض، ولا يُسجَّل عند الهيئة شيء حتى تُصحَّح وتُرسل من جديد. ولا تسمّي الرسالة عائلةً للمستند، فهي على الفاتورة الضريبية والمبسطة وإشعاراتهما سواء. والرد لا يقول أيّ الحقول الخمسة سقط، فتُفحص كلها.
لماذا يحدث؟
مرتّبة من الأشيع إلى الأقل شيوعًا — الأرجح أن سببك في الأول أو الثاني.
-
النسبة مخزَّنة كسرًا (
0.15) ومُرَّرت كما هي إلى XML. - نسبة مستخرجة بقسمة مبلغ الضريبة على الوعاء بعد تقريب الاثنين: 14.99 من أرقام مقرَّبة، أو 14.999999999999998 من حساب عشري عائم — وهذه الأخيرة تسقط في BR-KSA-DEC-02 كذلك فيأتي الكودان معًا.
-
بند لا ضريبة عليه كُتب بالحرف
Sونسبة 0 بدل حرفه الصحيح وسببه. -
خصم على مستوى المستند يحمل فئة
Sونسبة غير نسبة البنود — صفرًا في الغالب — لأن الربط ملأ فئة الخصم من قيمة افتراضية لا من فئة ما خُصم منه. -
حقل نسبة حرّ في نظام ERP أو جدول أسعار كُتب فيه
1.5أو150أو15.5. - نسبة ضُربت في مئة مرتين — مرة في النظام المصدر ومرة في الربط — فصارت 1500.
كيف تصلحه
3 خطوات، ثم أعد إرسال الفاتورة.
-
1
اشتقّ الرقم من الحرف في الحقول الخمسة من جدول واحد
جدول ثابت:
Sنسبتها 15 (أو 5 حيث تنطبق)، وZوEوOنسبتها 0. ودالة واحدة تُقرأ في كل موضع تُكتب فيه نسبة: البند، والتفصيل الضريبي، وأي خصم أو رسم على المستند، والدفعة المقدمة. فلا يبقى في المسار طريق إلى نسبة لا يعرفها الجدول، ويُغلق معها باب BR-KSA-DEC-02 وBR-KSA-11 في المرور نفسه. -
2
اكتب النسبة المئوية لا الكسر
15تعني خمسة عشر بالمئة. فإن كان نظامك يخزّن الكسر لمكتبة تتوقعه فحوّله عند الكتابة إلى XML مرة واحدة، واحسب مبالغ الضريبة من النسبة نفسها التي كتبت — الوعاء في النسبة على مئة — لا من الكسر، وإلا صحّت النسبة وخالفتها المبالغ. -
3
إن كان البند بلا ضريبة فغيّر الحرف لا الرقم
الصفر له حروفه الثلاثة وأسبابها، ولا يجوز على
S. اختر الحرف الذي يصف التوريد وسبب الإعفاء المنشور معه، واكتب النسبة 0 من الجدول نفسه، على البند وعلى تفصيله الضريبي معًا. وطريقة قراءة الرد كاملًا حين يجتمع أكثر من كود في فاتورتي مرفوضة من الهيئة.
بعد التصحيح أعد إرسال الفاتورة. الفاتورة المرفوضة لم تُسجَّل عند الهيئة، فلا تحتاج إشعارًا دائنًا — أرسل الفاتورة الصحيحة نفسها.
هل يمنعه ZATCA Tools؟
نعم، بحكم البناء. النسبة لا تُستقبَل من أحد: القيم أربع ثابتة في TaxCategories — 15.0 للفئة S وصفر للفئات Z وE وO — والدالة TaxCategories::rate() هي المصدر الوحيد لكل نسبة تُكتب في XML، والحرف الذي لا يعرفه الجدول يُردّ إلى S. وتُقرأ في ثلاثة مواضع لا رابع لها: فئة البند، وكل تفصيل ضريبي، وفئة الخصم على مستوى المستند. أما الحقلان الباقيان من الخمسة فلا يوجدان في مستنداتنا أصلًا: المستند لا يحمل رسمًا على مستواه — الكتلة الوحيدة التي تخرج خصمٌ — ولا يحمل دفعة مقدمة، فلا نسبة رسم ولا نسبة دفعة تُفحص. والمكتبة تكتب النسبة على البند بمنزلتين «15.00» وعلى التفصيل والخصم بلا منازل «15»، وكلاهما داخل القاعدة. وحدٌّ نذكره صراحةً: لا يوجد في ZATCA Tools نسبة 5؛ البند الخاضع عندنا 15 ولا غير.
أكواد لها علاقة
أسئلة شائعة
أرسلت 0.15 فرُفضت هنا لا في BR-KSA-DEC-02 — لماذا؟ +
0.15 داخله. وهذه القاعدة سياج القيمة: على بند خاضع لا يُقبل إلا 15 أو 5. فالكسر يمرّ من الأولى ويسقط في الثانية، والصواب 15.بندي معفى وكتبت S بنسبة 0 — أليس الصفر مقبولًا؟ +
S. الصفر مقبول على Z وE وO مع سبب الإعفاء، وهذه القاعدة لا تقبل على الخاضع إلا 15 أو 5. فالخطأ في الحرف، وتفصيل الحروف في BR-KSA-18.الرسالة تذكر خمسة حقول — كيف أعرف أيّها سقط؟ +
هل تجوز نسبة 5؟ +
هل تنطبق على الفاتورة المبسطة؟ +
هل 15.00 بالأصفار تسقط؟ +
ZATCA Tools يبني التوقيع والبصمة والعدّاد والترميز عنك، ويتحقق من البيانات قبل الإرسال. ابدأ مجانًا، وبدون بطاقة ائتمانية.
ابدأ مجانًا