فئة صفرية بلا رمز سبب الإعفاء

ماذا يعني هذا؟

الموضع المفحوص هو التفصيل الضريبي للمستند (BG-23): كل cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory قيمة cbc:ID فيه (BT-118) هي Z. وداخله يجب أن يوجد cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) وألّا يكون فارغًا بعد حذف المسافات. والفحص لكل تفصيل على حدة، ولا تسمّي القاعدة عائلة المستند: الفاتورة الضريبية والمبسطة وإشعاراتهما الدائنة والمدينة سواء.

والاختبار المنفَّذ في المخطط المُصرَّف الذي تنشره الهيئة مع حزمة التطوير يسأل عن الوجود وحده: هل العنصر حاضر وفيه شيء؟ نصّ الاختبار المطبوع بجانب الرسالة يسرد قائمة رموز، لكن الشرط الذي يُنفَّذ فعلًا لا يقارن القيمة بها. مقارنة القيمة عمل قاعدة أخرى هي BR-KSA-CL-04 ودرجتها تحذير كذلك: رمز من قائمة المعفاة على تفصيل صفري يمرّ من هذه القاعدة ويسقط في تلك.

والقائمة التي تقبلها BR-KSA-CL-04 للفئة الصفرية، ونصوصها كما في الفقرة 11.2.4 من مواصفة XML: VATEX-SA-32 تصدير السلع، وVATEX-SA-33 تصدير الخدمات، وVATEX-SA-34-1 إلى VATEX-SA-34-5 للنقل الدولي للبضائع والركاب وما يتصل به ووسائل النقل المؤهلة، وVATEX-SA-35 الأدوية والمعدات الطبية، وVATEX-SA-36 المعادن المؤهلة، وVATEX-SA-EDU التعليم الخاص لمواطن، وVATEX-SA-HEA الرعاية الصحية الخاصة لمواطن، وVATEX-SA-MLTRY السلع العسكرية المؤهلة. ونسخة الحزمة التي قرأناها تقبل فوقها VATEX-SA-DIPLOMAT وVATEX-SA-DUTYFREE وVATEX-SA-ROYALDECREE، ونصوصها ليست في جدول المواصفة الذي بين أيدينا — فخذها من قائمة الهيئة الحالية على zatca.gov.sa.

والرمز لا يسافر وحده: متى وُجد لزم معه نصّ السبب (BT-120) في cbc:TaxExemptionReason، وإلا جاء تحذير BR-KSA-83. ومطابقة النص حرفيًا بنصّ الهيئة مكتوبة في المخطط لكنها معطَّلة فيه بتعليق، فالمنفَّذ اليوم أن يوجد نصّ غير فارغ. ويبقى الأسلم أن تكتب نصّ الهيئة الإنجليزي نفسه.

ودرجتها تحذير: الفاتورة تُجاز ويعود الكود مع القبول في warningMessages. وفي تجاربنا على بيئة الهيئة التجريبية عاد المستند الصفري الذي لا يحمل العنصر أصلًا بهذا الكود وحده. أما BR-KSA-CL-04 فيسكت حين يغيب العنصر أو يفرغ: شرطه المنفَّذ يعدّ الرمز الغائب مقبولًا ويترك التنبيه لهذه القاعدة، وهذا ما رأيناه في الرد الحي. ولسطور الدفعة المقدمة توأم لهذه القاعدة هو BR-KSA-93.

لماذا يحدث؟

مرتّبة من الأشيع إلى الأقل شيوعًا — الأرجح أن سببك في الأول أو الثاني.

• السبب مكتوب على البند وحده، في cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory. صيغة UBL تسمح بالعنصر هناك، لكن هذه القاعدة لا تقرأ إلا التفصيل الضريبي للمستند، فالنسخة التي على البند لا تراها.
• نظام مبني على المواصفة الأوروبية EN16931 كما هي: فيها القاعدة BR-Z-10 التي تمنع أي سبب على التفصيل الصفري، فيحذفه النظام عمدًا. نسخة الهيئة من تلك القواعد أسقطت BR-Z-10 وأضافت هذه القاعدة التي تطلب العكس.
• نصّ السبب مُرسَل بلا رمزه: Export of goods في cbc:TaxExemptionReason وcbc:TaxExemptionReasonCode غائب. النص هو BT-120 والرمز هو BT-121، والقاعدة تسأل عن الرمز.
• عنصر الرمز يُكتب دائمًا في القالب ويُملأ أحيانًا، فيخرج <cbc:TaxExemptionReasonCode/> فارغًا أو بمسافات — والفارغ عند القاعدة كالغائب.
• متجر يشحن خارج المملكة فيصفّر الضريبة على الطلب، والتكامل يحوّل الفئة إلى Z ولا يضيف VATEX-SA-32 للسلع أو VATEX-SA-33 للخدمات.
• الفئة غُيّرت إلى Z لإسكات الضريبة على بند — عيّنة أو هدية أو خصم أو سعر قيل إنه شامل — بلا سند نظامي. هنا غياب الرمز عَرَض لا علّة: لا رمز لأن التوريد ليس صفريًا أصلًا.
• الرمز في غير موضعه: في حقل النص، أو ملصوقًا بحرف الفئة (Z-VATEX-SA-32)، أو في ملاحظة المستند.

كيف تصلحه

4 خطوات، ثم أعد إرسال الفاتورة.

1. 1
   اكتب الرمز ونصه في التفصيل الضريبي للمستند

   داخل كل cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory فئته Z، وبعد cbc:Percent مباشرة: <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-SA-32</cbc:TaxExemptionReasonCode> ثم <cbc:TaxExemptionReason>Export of goods</cbc:TaxExemptionReason>، ثم cac:TaxScheme. الرمز بحروف كبيرة كما في القائمة، بلا مسافات ولا بادئة. ولا بأس بتركه على البند كذلك، لكن موضعه الذي يُفحص هو هذا.

2. 2
   اختر السبب من واقع التوريد

   السبب وصف لما جرى فعلًا: سلع غادرت المملكة، أو خدمة لغير مقيم، أو دواء، أو نقل دولي. أمّا هل ينطبق التصفير على توريدك، وبأي شروط، وما المستندات التي تحفظها سندًا له كمستندات الشحن، فسؤال نظامي مرجعه مستشارك الضريبي وzatca.gov.sa لا نحن. وإن لم تجد في القائمة سببًا يصف البيع، فالأرجح أن الحرف نفسه خطأ وأن البند خاضع S — والحروف الأربعة في BR-KSA-18.

3. 3
   لا تضع سببًا على التفصيل الخاضع

   لا تحلّ التحذير بكتابة سبب على كل تفصيل في المستند. التفصيل الخاضع S لا يحمل سببًا، والقاعدة الأوروبية BR-S-10 الباقية في نسخة الهيئة تحذّر منه. والرمز التعليمي والصحي تحديدًا يجرّان شرطًا آخر: VATEX-SA-EDU وVATEX-SA-HEA يوجبان هوية وطنية للمشتري بنص BR-KSA-49 ودرجتها خطأ.

4. 4
   الفاتورة المقبولة لا تُعدَّل

   التحذير يعني أن المستند سُجّل كما هو، فلا تعيد إرساله ولا تعدّله. أصلح الربط للمستندات التالية. وإن تبيّن أن الفئة نفسها كانت خطأ — لا الرمز وحده — فطريق التصحيح إشعار دائن ثم فاتورة جديدة بالمعاملة الصحيحة بعد أن يؤكدها مستشارك، وخطواته في كيف تصدر إشعارًا دائنًا.

هذا الكود لا يمنع القبول، فالفاتورة الحالية نظامية. صحّح البيانات لتختفي التحذيرات من الفواتير القادمة.

أسئلة شائعة