If the tax exemption reason code (BT-121) is equal to VATEX-SA-EDU or VATEX-SA-HEA, then the other buyer ID (BT-46) is mandatory and must be national ID (BT-46-1 = NAT).
ماذا يعني هذا؟
رمز سبب الإعفاء (BT-121) يُكتب على تفصيل الضريبة في المستند، وهذان الرمزان تحديدًا هما التعليم الخاص لمواطن والرعاية الصحية الخاصة لمواطن في قائمة VATEX التي تنشرها الهيئة. ومتى ظهر أحدهما صار معرّف المشتري الآخر (BT-46) إلزاميًا، ولم يُقبل نوعه (BT-46-1) إلا NAT: الهوية الوطنية.
والمنطق ظاهر في القاعدة نفسها: الإعفاء معلّق على صفة في المشتري لا في السلعة، فالمستند يحمل الرقم الذي يثبت تلك الصفة. ولذلك لا يُقبل هنا رقم إقامة ولا جواز ولا سجل تجاري وإن كان كل واحد منها نوعًا معتمدًا في مواضع أخرى.
وأخطر ما في هذه القاعدة أنها لا تسمّي عائلة المستند. الفاتورة المبسطة لا تحمل عادةً أي معرّف للمشتري، ومع أحد هذين الرمزين تحمله وجوبًا — وهي حال عيادة أو مدرسة تصدر لمراجع أو ولي أمر أمام الكاونتر. وإلى جانبها BR-KSA-25 ودرجتها تحذير: المستند المبسط الذي يحمل أحد الرمزين يحمل اسم المشتري (BT-44) كذلك.
وموضع الرقم في الملف cac:PartyIdentification/cbc:ID داخل طرف المشتري، ونوعه في الخاصية schemeID على العنصر نفسه — لا في حقل الرقم الضريبي (BT-48). والقاعدة العامة للمشتري غير المسجَّل في الضريبة هي BR-KSA-14، وهذه تضيّقها: هناك تختار من قائمة أنواع، وهنا نوع واحد بعينه.
لماذا يحدث؟
مرتّبة من الأشيع إلى الأقل شيوعًا — الأرجح أن سببك في الأول أو الثاني.
- منشأة ضبطت المعاملة الضريبية مرة واحدة على مستوى المنشأة — عيادة تصفّر كل شيء — ثم أصدرت مستندًا لمشترٍ لا سجلّ له عندها أصلًا.
-
مراجع يحمل إقامة لا هوية وطنية: الرقم موجود في الملف ونوعه
IQA، والقاعدة تسمّيNAT. -
الرقم مُرسَل بلا خاصية
schemeID، فيبدو المشتري معرَّفًا والنوع غير مصرَّح به. - الهوية الوطنية موضوعة في حقل الرقم الضريبي بدل معرّف الطرف، فيخرج في الملف رقم ضريبي غير صحيح ويبقى BT-46 خاليًا.
- رمز الإعفاء مُطبَّق على كل مستندات المنشأة افتراضًا، فيحمله حتى البيع الذي لا ينطبق عليه، ويطالب بهوية لا وجود لها في تلك الحالة.
كيف تصلحه
4 خطوات، ثم أعد إرسال الفاتورة.
-
1
خذ الهوية الوطنية قبل الإصدار لا بعده
الهوية الوطنية عشرة أرقام تبدأ بـ 1، تُدخَل أرقامًا متصلة بلا شرطات ولا مسافات. واجعلها شرطًا في شاشة الإصدار متى كان البند يحمل أحد الرمزين، فالمستند الذي خرج ناقصها مرفوض لا يُسجَّل، ولا سبيل إلى إتمامه إلا بإعادة إرساله صحيحًا.
-
2
أرسلها في موضعها بنوعها
الرقم في
cac:PartyIdentification/cbc:IDداخل طرف المشتري، والنوعschemeID="NAT"على العنصر نفسه. وقيمة لا تطابق نوعها المصرَّح به تفتح بابًا لتحذير آخر هو BR-KSA-F-13. -
3
راجع المعاملة الضريبية قبل أن تراجع الحقل
إن لم يكن المشتري مواطنًا فالسؤال الأول ليس أي رقم تكتب، بل هل ينطبق رمز الإعفاء على هذا التوريد أصلًا. من يستحق تصفير التعليم الخاص أو الرعاية الصحية الخاصة، وبأي شروط، مسألة نظامية مرجعها zatca.gov.sa — ونحن لا نفتي فيها. ما نقوله بيقين: ما دام الرمز في المستند فالهوية الوطنية معه.
-
4
والإشعار يرث الشرط
الإشعار الدائن أو المدين الذي يصحّح مثل هذه الفاتورة يحمل رمز الإعفاء نفسه، فيحمل معه الهوية نفسها. وخطوات الإشعار في كيف تصدر إشعارًا دائنًا.
بعد التصحيح أعد إرسال الفاتورة. الفاتورة المرفوضة لم تُسجَّل عند الهيئة، فلا تحتاج إشعارًا دائنًا — أرسل الفاتورة الصحيحة نفسها.
هل يمنعه ZATCA Tools؟
نعم، وبثلاثة أبواب لا بواحد. عند الإصدار تُفحص بنود المستند: إن حمل أحدها VATEX-SA-EDU أو VATEX-SA-HEA لزم أن يكون للعميل المرتبط بالمستند معرّف من نوع NAT بصيغة صحيحة، وإلا رُدّ الطلب برسالة بالعربية قبل التوقيع. والفحص نفسه مكرَّر في نموذج الفاتورة، وفي مسار الإصدار — للمسوّدة التي حُفظت قبل أن تُعرف الهوية — وفي الـ API حيث يعود الرمز customer_national_id_required. والفحص لا يفرّق بين ضريبية ومبسطة، لأن القاعدة لا تفرّق.
أكواد لها علاقة
أسئلة شائعة
مراجعي يحمل إقامة لا هوية وطنية — ماذا أرسل؟ +
NAT بعينه، ورقم الإقامة نوع آخر. فإن لم يكن المشتري مواطنًا فالمسألة ليست في الحقل بل في المعاملة الضريبية: هل ينطبق رمز الإعفاء على توريدٍ لغير مواطن؟ ذلك سؤال نظامي مرجعه zatca.gov.sa. ومتى كانت المعاملة الصحيحة خاضعة، زال الرمز وزال معه شرط الهوية.المستند مبسط والمشتري لا يُعرَّف فيه عادةً — هل تنطبق؟ +
BR-KSA-25 تطلب اسم المشتري على المبسط في الحالة نفسها. والفرق بين المستندين في الفاتورة الضريبية والمبسطة.هل أضع الهوية الوطنية في حقل الرقم الضريبي إن كان فارغًا؟ +
ZATCA Tools يبني التوقيع والبصمة والعدّاد والترميز عنك، ويتحقق من البيانات قبل الإرسال. مجاني بالكامل حاليًا، وبدون بطاقة ائتمانية.
ابدأ مجانًا