في الفاتورة الإلكترونية يظهر الرقم الضريبي في موضعين: رقمك أنت بائعًا، ورقم عميلك إن كان مسجّلًا في ضريبة القيمة المضافة. وكلاهما يُفحص آليًا حين تصل الفاتورة إلى منصة فاتورة، وخانة زائدة أو ناقصة في أيٍّ منهما ترفض الفاتورة كلها. هذا الدليل يجمع ما تحتاجه عن الرقم الضريبي في مكان واحد: شكله، وكيف تتحقق منه، ومتى يلزم رقم العميل ومتى يُترك فارغًا.
شكل الرقم الضريبي الصحيح
الرقم الضريبي السعودي 15 خانة، أولها 3 وآخرها 3، وتجده في شهادة التسجيل الضريبي وأعلى أي فاتورة ضريبية تصدرها المنشأة. وأي شيء غير ذلك يُرفض قبل أن تُقرأ بقية الفاتورة (BR-KSA-40 لرقم البائع، وBR-KSA-44 لرقم المشتري). وأكثر ما يُكتب مكانه خطأً:
- رقم السجل التجاري: 10 خانات يصدر من وزارة التجارة، وليس رقمًا ضريبيًا.
- الرقم الموحد للمنشأة: 10 خانات يبدأ بالرقم 7، معرّف حكومي عام وليس رقمًا ضريبيًا.
- رقم شهادة التسجيل الضريبي: رقم الشهادة نفسها، وهو غير الرقم الضريبي المطبوع فيها.
- الأرقام العربية-الهندية: ٣١٠… تبدو صحيحة للعين وتُرفض في التحقق؛ الرقم يُكتب بالأرقام اللاتينية.
- مسافة أو شرطة داخل الرقم: تُحسب خانة، فيصير الرقم 16 خانة أو أكثر.
كيف تتحقق من رقم في ثوانٍ
افتح أداة التحقق من الرقم الضريبي، وأدخل الرقم المكوّن من 15 خانة، فتعرض لك اسم المنشأة المسجّلة بهذا الرقم وحالة تسجيلها في ضريبة القيمة المضافة. الأداة مجانية ولا تحتاج تسجيل دخول، وتقرأ النتيجة من خدمة التحقق العلنية لدى الهيئة في كل مرة، ولهذا يستغرق التحقق نحو عشر ثوانٍ، ولهذا أيضًا عدد العمليات محدود لكل زائر في الساعة. والرقم الذي بُحث عنه من قبل يظهر فورًا ولا يُحتسب عليك.
وإن ظهر أن الرقم غير مسجّل، فإما أن فيه خطأ في الإدخال، أو أن المنشأة غير مسجّلة في الضريبة. وإن وصلك هذا الرقم في فاتورة مورّد فراجعه قبل أن تعتمدها: الفاتورة برقم غير مسجّل لا تصلح سندًا لخصم ضريبة المدخلات.
وإن كانت بيدك فاتورة من المورّد نفسه، فرقمه داخل رمز QR المطبوع عليها: افحصه بـقارئ رمز QR واقرأ الحقل الثاني، ثم تحقّق منه بالأداة.
رقمك أنت: في كل فاتورة
رقم البائع الضريبي لازم في كل فاتورة ضريبية ومبسطة وفي كل إشعار دائن ومدين (BR-KSA-39)، وصيغته هي نفسها: 15 خانة تبدأ وتنتهي بالرقم 3. وهو يُكتب مرة واحدة عند ربط منشأتك بمنصة فاتورة، ثم تحمله كل فاتورة تصدرها.
ورقمك لا يجوز أن يطابق رقم المشتري في الفاتورة نفسها (BR-CUSTOM-VALIDATION-01). ويقع هذا غالبًا حين يجرّب صاحب المنشأة فاتورة على نفسه، أو حين يُنسخ رقم البائع إلى بيانات العميل بالخطأ.
رقم عميلك: يتبع نوع الفاتورة
في الفاتورة المبسطة، وهي فاتورة البيع للأفراد، رقم العميل الضريبي اختياري. فإن لم يكن مسجّلًا فاترك الخانة فارغة تمامًا: الخانة الفارغة صحيحة، أما صفر أو شرطة أو رقم ناقص فيرفض الفاتورة، لأن الرقم متى وُجد يجب أن يكون بصيغته الكاملة. والفرق بين النوعين مشروح هنا.
في الفاتورة الضريبية، وهي فاتورة البيع للمنشآت، يُكتب رقم العميل الضريبي إن كان مسجّلًا في الضريبة. وتحقّق منه بالأداة قبل الإصدار لا بعده: الفاتورة الضريبية تُجاز من الهيئة قبل أن تصل إلى العميل، فرقمه الخطأ يرفضها ويؤخّرها، والعميل المسجّل يحتاج رقمه صحيحًا ليخصم بها ضريبة مدخلاته.
وإن طلب عميل فاتورة ضريبية وليس عنده رقم ضريبي، فهو غير مسجّل في الضريبة، ومع ذلك يمكنك أن تصدر له فاتورة ضريبية: اترك خانة الرقم الضريبي فارغة، وعرّفه بمعرّف آخر مع نوعه، مثل السجل التجاري أو الرقم الموحد 700 أو رخصة البلدية، كما تشترط BR-KSA-14. والمعرّف يُكتب حروفًا وأرقامًا فقط، بلا شرطات ولا مسافات. ولا تكتب السجل التجاري في خانة الرقم الضريبي أبدًا، فهذا بالضبط ما يرفضه BR-KSA-44. والفاتورة الضريبية التي تخلو من الاثنين، فلا رقم ضريبي ولا معرّف آخر، تخالف BR-KSA-81، فلا تُصدرها هكذا.
إذا رُفضت الفاتورة بسبب الرقم
اقرأ رسالة الرفض قبل أن تعدّل شيئًا، فهي تقول أي رقم المقصود: BT-31 رقمك أنت، وBT-48 رقم المشتري، وBT-46 معرّف المشتري الآخر. ثم:
- انسخ الرقم من مصدره، شهادة التسجيل أو فاتورة العميل، ولا تكتبه من الذاكرة أو من مكالمة.
- احذف المسافات والشرطات، وحوّل أي أرقام عربية-هندية إلى لاتينية، وتأكد أن الطول 15 بالضبط وأن الطرفين 3.
- تحقّق منه بالأداة: إن ظهر اسم المنشأة فالرقم سليم ومسجّل.
- أصدر الفاتورة من جديد. الفاتورة المرفوضة لا تدخل سجل الهيئة، فلا يلزمها إشعار دائن.
وكل أكواد الرفض المتعلقة بهوية البائع والمشتري، بنص الهيئة الرسمي وشرح كل منها، في دليل أكواد أخطاء ZATCA.
في ZATCA Tools هذا كله يحدث قبل أن تصل الفاتورة إلى الهيئة: النظام يتحقق من صيغة الرقم عند إدخاله، ولا يربط منشأتك برقم غير مطابق، ويستدعي اسم منشأة العميل من سجل الهيئة حين تضيف رقمه، ولا يصدر فاتورة ضريبية لعميل غير معرَّف: رقم ضريبي، أو معرّف آخر مع نوعه إن لم يكن مسجّلًا. والربط بمنصة فاتورة برمز OTP واحد. ابدأ من هنا — أسبوع مجانًا بدون دفع من يوم ربط منشأتك، ثم بأسعار منافسة جدًا: 49 ريالًا شهريًا لباقة النمو و149 لباقة الأعمال، في نظام سلس وسريع يُصدر الفاتورة ويرسلها للهيئة في ثوانٍ.