دليلك الكامل للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية

المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية — أو مرحلة الربط والتكامل — هي أن يتصل نظام الفوترة في منشأتك مباشرة بمنصة «فاتورة»: كل فاتورة تُوقَّع رقميًا بشهادة منشأتك وتُرسل للهيئة، لا تُطبع وتُنسى. هذا الدليل يشرح ما تفرضه فعلًا، ومتى تُلزَم، وما تحتاجه قبل أن تبدأ.

المرحلة الأولى والثانية: الفرق كاملًا

وأسرع طريقة لمعرفة أي مرحلة يصدرها نظامك الحالي: ارفع فاتورة إلى قارئ رمز QR. خمسة حقول تعني مرحلة أولى، وثمانية تعني مرحلة ثانية موقّعة، وتسعة تعني فاتورة ضريبية أُجيزت من الهيئة.

ما تفرضه المرحلة الثانية: أربعة أمور

1. شهادة رقمية لمنشأتك

شهادة تُصدرها منصة فاتورة لمنشأتك أنت لا لمزوّد الحل. هي ما ينسب الفاتورة إليك تقنيًا، ولها مدة صلاحية تحتاج تجديدًا. وانتهاؤها يوقف قبول فواتيرك — بصمت إن لم ينبّهك نظامك.

2. توقيع رقمي في كل فاتورة

توقيع بصيغة XAdES مضمَّن داخل ملف الفاتورة نفسه، محسوب على محتواها بعد تقنينه. أي تغيير في الفاتورة بعد التوقيع يُبطله — وهذا هو المقصود.

3. سلسلة تحقق: عدّاد وبصمة

كل مستند يأخذ رقم عدّاد متزايد لا يُصفَّر ولا يُكرَّر (ICV)، ويحمل بصمة المستند الذي قبله (PIH). النتيجة سلسلة لا يمكن حذف حلقة من وسطها. وهذان أكثر ما يُبنى خطأً — راجع BR-KSA-33 وBR-KSA-26.

4. الإرسال في المسار الصحيح

واجهتان مختلفتان لنوعين مختلفين:

• الفاتورة الضريبية (B2B) ← إجازة (Clearance): تُرسل للهيئة، وتنتظر قبولها وختمها، ثم تسلّمها للعميل.
• الفاتورة المبسطة (B2C) ← تبليغ (Reporting): تُسلَّم للعميل فورًا، وتُرسل للهيئة خلال 24 ساعة من الإصدار.

وإرسال مستند إلى الواجهة الخطأ يفشل حتى لو كان سليمًا. للتفصيل: الفرق بين الفاتورة الضريبية والمبسطة.

هل منشأتك مشمولة؟ ومتى؟

الهيئة تطبّق المرحلة الثانية على موجات، ومعيار كل موجة هو الإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في أعوام تحددها. بدأت بالمنشآت الكبرى ونزلت تدريجيًا:

حد 187,500 ريال سنويًا يعني إيرادًا شهريًا يقارب 15,600 ريال — أي أن الإلزام وصل إلى المنشآت الصغيرة جدًا. للتفصيل: معيار المجموعة 25 وموجات الإلزام: هل أنت مشمول؟

تنبيه عملي: إشعار الهيئة يصل على البريد المسجّل للمنشأة في بوابة الهيئة، لا على بريدك الشخصي. كثير من المنشآت يفوتها الإشعار لهذا السبب وحده.

ما تحتاج تجهيزه قبل الربط

الربط التقني دقائق؛ ما يستغرق وقتًا هو البيانات. جهّز هذه أولًا:

1. الرقم الضريبي — 15 خانة تبدأ وتنتهي بالرقم 3، من شهادة التسجيل الضريبي. تحقّق منه عبر أداة التحقق من الرقم الضريبي: إن ظهر اسم منشأتك فالرقم سليم.
2. رقم السجل التجاري — أو المعرّف البديل (ترخيص بلدية، ترخيص وزارة التجارة، الرقم الموحد) بنوعه الصحيح. راجع BR-KSA-F-13.
3. العنوان الوطني بحقوله الستة — الشارع، ورقم المبنى (4 خانات)، والرمز البريدي (5 خانات)، والمدينة، والحي، ورمز الدولة. أكثر عنصر ناقص هو الحي، لأنه لا يوجد في معظم المستندات التجارية. راجع العنوان الوطني المختصر وBR-KSA-09.
4. حساب المنشأة في بوابة الهيئة — ستحتاجه لإصدار رمز التحقق.

خطوات الربط

1. اختر حلًا متوافقًا يفعل الأربعة أعلاه فعلًا. وكيف تتحقق بنفسك بدل أن تسأل: برنامج معتمد من الهيئة — ستة معايير.
2. أصدر رمز التحقق (OTP) من بوابة فاتورة — ستة أرقام صالحة لساعة واحدة. الخطوات بالتفصيل.
3. الصق الرمز في الحل فيتولى الباقي: توليد المفاتيح وطلب الشهادة، والحصول على شهادة الامتثال، وفحوص التوافق، وإصدار شهادة الإنتاج.
4. أصدر فاتورة تجريبية وتأكد من حالتها صراحةً — مقبولة، أو مقبولة مع تحذيرات، أو مرفوضة.
5. افحص رمزها بـقارئ رمز QR للتأكد أن البصمة والتوقيع والمفتاح العام موجودة فعلًا.

ومن يريد التكامل برمجيًا بنفسه: الربط مع واجهة ZATCA من CSR إلى CSID.

ما لا تفرضه المرحلة الثانية

هذا القسم يوفّر على كثير من المنشآت مالًا:

• لا تفرض نظامًا محاسبيًا كاملًا. لا دليل حسابات، ولا قيودًا مزدوجة، ولا إدارة مخزون، ولا رواتب.
• لا تفرض أجهزة معيّنة. الحل السحابي يعمل من المتصفح.
• لا تفرض شهادة لكل فرع بالضرورة — لكن كل شهادة لها سلسلة وعدّاد مستقلان، وإصدار متزامن بنفس الشهادة من جهازين يكسر السلسلة.
• لا تفرض تغيير أرقام فواتيرك. رقم الفاتورة يبقى كما تريده؛ العدّاد رقم تقني منفصل عنه.

أين يفشل الناس عادةً

1. العنوان الوطني ناقص فتُرفض الفواتير الضريبية بصمت.
2. الاعتماد على أن الفاتورة طُبعت. الطباعة ليست إرسالًا، والإرسال يفشل بصمت إن لم يعرض النظام الحالة.
3. إلغاء الفواتير بالحذف بدل إشعار دائن — وهي أعلى مخالفة قيمة. راجع إشعار الدائن والمدين.
4. انتهاء صلاحية الشهادة بلا تنبيه مسبق.
5. رمز مرحلة أولى على فاتورة يظنها صاحبها مرحلة ثانية.

وإن وصلك كود رفض من الهيئة، فـمرجع أكواد أخطاء ZATCA يشرح 135 كودًا بنص الرسالة الرسمي وخطوات التصحيح، وفاتورتي مرفوضة يشرح كيف تقرأ الرد أصلًا.

ابدأ قبل موعدك

الربط المبكر ليس حرصًا زائدًا: هو الفرق بين اكتشاف أن عنوانك ناقص وأنت خارج دائرة الإلزام، واكتشافه بعد أن صارت فواتيرك مرفوضة. وقيم الغرامات ومسار التدرّج في غرامات الفوترة الإلكترونية.

في ZATCA Tools الربط مجاني ويستغرق دقائق: تلصق رمز التحقق، ونتولى الشهادات والتوقيع والسلسلة والإرسال — بدون نظام محاسبي، وبدون ملفات XML تبنيها بنفسك.