هذا نموذج فاتورة ضريبية قابل للتعبئة والطباعة يغطي الحقول الإلزامية التي تفرضها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تفتحه في المتصفح وتعبئه ثم تطبعه أو تحفظه PDF. مجاني، ويعمل بلا إنترنت، ولا يُرسل شيء لأي جهة. واستعمله لما يصلح له: مرجعًا تطابق عليه ما يطبعه نظامك حقلًا حقلًا، ومسودةً تتفق بها مع عميلك قبل الإصدار — لا بديلًا عن الإصدار نفسه.
وقبل أن تستخدمه اعرف حدّه: منذ 4 ديسمبر 2021 لا تُعد الفاتورة المكتوبة يدويًا أو بأداة تحرير نصوص فاتورةً إلكترونية، والمرحلة الثانية تضيف ثلاثة أشياء لا يستطيعها هذا الملف ولا أي ملف آخر — التفصيل في آخر الصفحة.
الحقول الإلزامية كاملة
«نموذج صحيح» يعني نموذجًا لا ينقصه حقل. هذه القائمة هي المعيار — وهي نفسها قائمة تحقق تمرّ عليها قبل أن تسلّم أي فاتورة:
بيانات البائع
| الحقل | الصيغة | ملاحظة |
|---|---|---|
| اسم المنشأة | نص | كما هو مسجّل، لا الاسم التجاري الدارج |
| الرقم الضريبي | 15 خانة | يبدأ وينتهي بالرقم 3 |
| السجل التجاري | 10 أرقام | أو المعرّف البديل بنوعه الصحيح |
| الشارع | نص | عناصر العنوان الوطني الستة كلها إلزامية |
| رقم المبنى | 4 خانات | |
| الحي | نص | |
| المدينة | نص | |
| الرمز البريدي | 5 خانات |
أكثر عنصر ناقص هو الحي، لأنه لا يظهر في السجل التجاري ولا في شهادة التسجيل الضريبي. وثاني أكثر خطأ هو كتابة الرقم الإضافي (أربع خانات) مكان الرمز البريدي (خمس). التفصيل في العنوان الوطني: الحقول الستة وأين تجدها.
بيانات المشتري
إلزامية في الفاتورة الضريبية (لمنشأة): الاسم، والرقم الضريبي، والعنوان. وغير مطلوبة في الفاتورة المبسطة (لمستهلك نهائي) — فإن كان عميلك فردًا احذف هذا الصندوق كاملًا بدل أن تملأه بأي بيانات متوفرة. راجع الفرق بين الفاتورة الضريبية والمبسطة.
بيانات المستند
- رقم الفاتورة — تختاره أنت، ولا يتكرر.
- تاريخ الإصدار — بصيغة
YYYY-MM-DD. - وقت الإصدار — بصيغة
hh:mm:ss. حقل يُنسى كثيرًا وهو إلزامي. - تاريخ التوريد — إلزامي في الفاتورة الضريبية.
البنود والمبالغ
- وصف كل سلعة أو خدمة، والكمية، وسعر الوحدة.
- الإجمالي قبل الضريبة، ثم الخصم إن وُجد.
- نسبة الضريبة وقيمتها — مفصّلة، لا مدموجة في الإجمالي.
- الإجمالي شامل الضريبة.
والتقريب يُحسب لكل بند ثم يُجمع، لا على الإجمالي بعد التقريب. تفصيل الحساب في حاسبة ضريبة القيمة المضافة.
رمز QR
إلزامي في الفاتورة المبسطة منذ المرحلة الأولى. وهو ليس صورة زخرفية: يحمل خمسة حقول مرمّزة — اسم البائع، ورقمه الضريبي، وتاريخ الفاتورة ووقتها، والإجمالي، وقيمة الضريبة.
والحل المتوافق يولّده مع كل فاتورة تلقائيًا. أما مولّد رمز QR المجاني فيفيدك لتفهم ما يحمله الرمز وتقارن به ما يطبعه نظامك، لا لتلصق صورته في نموذج. ولكل فاتورة رمزها — الرمز يحمل مبلغ فاتورته وتاريخها، فإعادة استخدام رمز واحد تجعل كل فاتورة تشهد على نفسها بالخطأ.
ثلاثة أشياء لا يفعلها أي نموذج
هنا يقف كل ملف، مهما كان جميلًا ومكتملًا. المرحلة الثانية تفرض ثلاثة أمور تقنية:
- توقيع رقمي بشهادة منشأتك. شهادة تصدرها منصة فاتورة لمنشأتك، وتوقّع بها كل فاتورة. لا Word ولا Excel ولا PDF يوقّع شيئًا.
- سلسلة تربط الفواتير. كل فاتورة تحمل بصمة الفاتورة التي قبلها وعدّادًا متزايدًا لا يُصفَّر، فلا يمكن حذف فاتورة من وسط السجل. ملف مستقل لا يعرف شيئًا عن الملف الذي قبله.
- الإرسال للهيئة. الفاتورة الضريبية تحتاج إجازة قبل تسليمها للعميل، والمبسطة تُبلَّغ خلال 24 ساعة من إصدارها. الطباعة ليست إرسالًا.
وهذا ما لا تقوله أغلب الصفحات التي تعطيك نموذجًا: تسلّمك الملف وتتركك تفترض أنك امتثلت. النموذج يجعل فاتورتك تبدو صحيحة؛ والمرحلة الثانية تسأل عن شيء آخر تمامًا.
إذًا متى يصلح النموذج؟
لا يصلح لإصدار فاتورة ضريبية إن كنت مسجّلًا في ضريبة القيمة المضافة — لا في المرحلة الثانية ولا قبلها. منذ 4 ديسمبر 2021 تنص الهيئة على أن الفواتير المكتوبة يدويًا أو بأدوات تحرير النصوص لا تُعد فواتير إلكترونية، وأن الإصدار يكون من حل إلكتروني متوافق يولّد رمز QR ولا يسمح بالتلاعب بالفواتير ولا بأكثر من تسلسل لها. والمرحلة الثانية تضيف فوق ذلك التوقيع والسلسلة والإرسال، وموعدها تحدده مجموعتك: المجموعة 25 استهدفت من تجاوزت إيراداتها 187,500 ريال بموعد 1 فبراير 2027، أي إيرادًا شهريًا يقارب 15,600 ريال. راجع موجات الإلزام: هل أنت مشمول؟
ويصلح النموذج في استعمالين:
- قائمة تحقق تطابق عليها فاتورة يصدرها نظامك: هل فيها كل حقل من الحقول أعلاه؟
- مستند داخلي لا يُسلَّم كفاتورة ضريبية — عرض سعر، أو مسودة، أو سند تسليم. وهذه ليست فواتير أصلًا: الفاتورة والإيصال وسند التسليم.
ومن لم يُسجَّل في ضريبة القيمة المضافة لا يُصدر فاتورة ضريبية أصلًا — ومتى يلزمك التسجيل تجده في الفاتورة الإلكترونية لأصحاب وثيقة العمل الحر.
افحص ما تصدره الآن
إن كنت تصدر فواتير من نظام أو من نموذج، فاعرف أين أنت فعلًا في دقيقة:
- خذ آخر فاتورة أصدرتها وارفعها إلى قارئ رمز QR. خمسة حقول تعني رمز مرحلة أولى؛ وثمانية تعني فاتورة موقّعة رقميًا ومبلَّغة للهيئة.
- تأكد أن رقمك الضريبي مسجّل فعلًا عبر أداة التحقق من الرقم الضريبي — إن لم يظهر اسم منشأتك فالرقم المطبوع على فواتيرك خطأ.
الأخطاء الأشيع في الفواتير اليدوية
- وقت الإصدار مفقود. التاريخ وحده لا يكفي؛ الوقت حقل مستقل إلزامي.
- الحي ناقص في العنوان — أكثر الحقول نسيانًا على الإطلاق.
- الضريبة مدموجة في الإجمالي بلا تفصيل لنسبتها وقيمتها.
- رقم ضريبي للمشتري في فاتورة مبسطة — الحقل الفارغ صحيح، والمعبّأ بقيمة غير نظامية خطأ.
- رمز QR واحد على كل الفواتير — أو رمز منسوخ من فاتورة أخرى.
- تعديل فاتورة سُلّمت بإعادة طباعتها بنفس الرقم، بدل إشعار دائن. راجع إشعار الدائن والمدين.
والخطوة التالية: الإصدار من حل متوافق
ما تحتاجه ليس ملفًا أفضل بل حلًا يُصدر الفاتورة نفسها — ويفعل في المرحلة الثانية الثلاثة التي لا يفعلها ملف. ولا يعني ذلك نظامًا محاسبيًا كاملًا: المرحلة الثانية لا تشترط دليل حسابات ولا قيودًا ولا إدارة مخزون.
ZATCA Tools يبني التوقيع والسلسلة والعدّاد ويرسل للهيئة في المسار الصحيح — وتظل الفاتورة بشكلها الذي تعرفه. تبدأ مجانًا وبدون بطاقة ائتمانية: خمسون فاتورة أو ثلاثون يومًا من يوم ربط منشأتك، أيهما أقرب، ثم من 49 ريالًا شهريًا. والربط يستغرق دقائق: دليلك الكامل للمرحلة الثانية.